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大的企業(yè)一般會有收不回來的壞賬，需要做壞賬計提準備，這也是SAP月結(jié)的步驟之一。

假設(shè)我們賣給客戶一批貨物，對該客戶會產(chǎn)生一筆應收賬款，但客戶一直沒有付款，我們會將這筆應收賬款視為一筆可疑的應收賬款（即有可能收不回來的應收賬款）。

當超過一定的期限后，會按照一定的百分比或全部的應收款產(chǎn)生一筆計提憑證。之后，有2種可能：

1.收到客戶付款

2.未收到客戶付款

SAP系統(tǒng)提供了標準功能來處理這種業(yè)務場景，具體步驟如下。

系統(tǒng)后臺配置

注：評估方法等配置也應用在此功能中，如果已配置匯兌損益，則不需再次配置

一： 設(shè)立特殊總賬標志并分配總賬科目

T-code FBKP    

二：定義Provision method

T-code OB04

"Per." 欄位維護月份，此處3代表open item到期3個月之后會從普通的未清項被轉(zhuǎn)到特殊總賬科目

"Months.1" 和 "Perc 1"中的值3和50，代表open item到期3個月之后的50%會被認為是可能收不回來的壞賬，"Months.2"和"Perc.2"等依次類推。

三：定義可疑應收計提的借貸科目

U-code OBXD    

月結(jié)具體操作步驟

一：運行T-code F103，將到期3個月之后的open item轉(zhuǎn)到特殊總賬科目

1.初始的客戶發(fā)票憑證分錄

借 客戶應收CustomerA(統(tǒng)御科目) 8000

貸 銷售收入 8000

2. 假設(shè)上面的open item已到期3個月，則F103運行后會產(chǎn)生如下憑證分錄

借 客戶應收CustomerA 特殊總賬標志 （特殊總賬標志對應的科目) 8000

貸 客戶應收CustomerA(統(tǒng)御科目) 8000 （此時會清掉原始發(fā)票中的客戶未清項)

二: 運行T-code F104，按照后臺配置的計提規(guī)則產(chǎn)生憑證

如已到期3個月，則依據(jù)計提規(guī)則，50%的金額需要計提    

借 費用科目 38888888 4000

貸 計提科目 18888888 4000

三：對于計提的金額后續(xù)會有2種情形發(fā)生

a. 收到客戶的付款

需手工錄入如下憑證

借 銀行科目 8000

貸 客戶應收CustomerA 特殊總賬標志（特殊總賬標志對應的科目) 8000 （此時會清掉特殊總賬的未清項)

要再次運行T-code F104，系統(tǒng)會沖銷計提憑證

借 計提科目 18888888 4000

貸 費用科目 38888888 4000

b. 客戶不會付款，確認為壞賬

需手工錄入如下憑證

借 費用科目 8000 （此處的費用科目由業(yè)務自行指定，不是計提憑證中后臺配置的科目)

貸 客戶應收CustomerA 特殊總賬標志（特殊總賬標志對應的科目) 8000 （此時會清掉特殊總賬的未清項)    

再次運行T-code F104，沖銷計提憑證

借 計提科目 18888888 4000

貸 費用科目 38888888 4000

注：F103和F104可以設(shè)為后臺自動運行的job每月運行。

以上即為壞賬調(diào)整的概述。

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